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2026年3月11日，国家国防与安全委员会颁布《2026年反洗钱法》（第16/2026号法律）（“2026年反洗钱法”）。2026年反洗钱法主要规范“报告机构”，包括银行、非银行金融机构以及特定非金融行业和职业。尽管其主要义务适用于报告机构，但强化的客户尽职调查、受益所有人核验及交易监测要求，预计将对依赖银行体系进行境内外商业交易的企业产生重大实际影响。此外，该法亦对跨越缅甸边境运输现金、不记名可转让票据、贵金属或宝石且达到规定申报门槛的个人和实体施加直接义务。

缅甸反洗钱法律框架的演进

缅甸金融合规监管框架的发展主要经历了以下三个立法阶段：

适用范围及适用对象

2026年反洗钱法所规定的义务直接适用于所有报告机构，法律定义包括商业银行、非银行金融机构以及特定非金融行业和职业。

根据2026年反洗钱法第3(g)条，特定非金融行业和职业具体包括下列七类业务和专业人员：

(i) 赌场；
(ii) 房地产代理；
(iii) 贵金属及宝石经销商；
(iv) 律师、公证人、法律专业人员及会计师，在其为客户准备或执行涉及房地产买卖、管理客户资金、证券或其他资产、管理银行账户、储蓄账户或证券账户、组织公司设立、运营或管理出资，以及设立、运营、管理、购买或出售法人实体或商业安排的交易时；
(v) 信托和公司服务提供者；
(vi) 作为明示信托或同等法律安排受托人的人员；
(vii) 以及为他人担任或安排他人担任名义股东的人员。

商业运营所涉核心法定规定

(i) 跨境运输及海关申报义务（第11章）

2026年反洗钱法对高价值资产跨越缅甸边境的实物移动作出严格规制。
第48条规定，任何个人携带达到规定门槛的现金、不记名可转让票据、宝石或贵金属进出缅甸，均须向海关部门作出正式申报。
第49条授权并要求海关部门扣押未申报或虚假申报的现金及票据，并启动反洗钱调查。
第65条规定，违反第48条将产生严厉刑事责任；个人违法者可面临6个月至1年有期徒刑及/或最高1亿缅元罚款；如违法行为代表公司实体实施，公司可被处以最高3亿缅元罚款，未申报资产亦可作为国家资金予以没收。

(ii) 强化财务审查及企业信息透明度要求（第9章）

实益拥有人核实（第27条）：申报机构必须识别公司的“实益拥有人”（Beneficial Owner），并核实其身份。在处理国际电汇业务或建立业务关系之前，银行必须充分了解企业客户的所有权结构及控制架构。
可疑交易报告（第39条）：如怀疑某项交易涉及犯罪所得或恐怖融资，申报机构必须立即向金融情报机构（Financial Intelligence Unit, FIU）提交可疑交易报告（STR）。
记录保存（第31条）：申报机构必须妥善保存交易记录、账户档案及业务往来文件，并自交易完成或账户关闭之日起至少保存五年。

申报机构及企业应立即采取的措施

从实际层面来看，《2026年反洗钱法》标志着监管模式已由“合规导向”逐步转向“责任导向”。在新的监管框架下，如企业在信息透明度、法定申报义务及尽职调查方面存在缺失，不仅企业本身可能面临巨额罚款、刑事处罚及资产没收等法律后果，其实益拥有人亦可能承担相应的法律责任。为降低在缅甸新反洗钱监管体系下所面临的合规及执法风险，企业应尽早评估现有合规管理体系，并及时采取必要的完善与强化措施。
因此，商业银行、非银行金融机构以及特定非金融机构和行业（DNFBPs）应全面审查并加强其内部反洗钱政策、客户尽职调查程序、实益拥有人核实机制、交易监测系统以及员工培训计划，以确保符合新的法律要求。从事跨境交易的企业还应特别关注海关申报义务，并加强对资金跨境流动的审查与监控，以应对日益严格的监管要求。

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